Argentina lidera el ranking de carga fiscal sobre el sector formal

En un contexto donde la industria se ubica como uno de los sectores más rezagados y golpeados por el programa económico, la Unión Industrial Argentina (UIA) publicó un informe en el que detalla que Argentina lidera el ranking mundial de países que más impuestos le cobran al sector formal.

El estudio analiza la carga fiscal que recae sobre el sector formal de la economía mediante un estudio comparativo de 8 impuestos en 30 estados, conformado por los países del G20, de Sudamérica y se sumaron Países Bajos, España y Suiza.

La UIA tomó como referencia los 8 impuestos más significativos del sistema tributario: Ganancias para sociedades, IVA (Impuesto al Valor Agregado), Débitos y Créditos, Patrimonio, retenciones, Ingresos Brutos y tasas municipales, y Sellos.

En comparación con el resto de las naciones, Argentina se ubica en el puesto 12° en términos de presión fiscal (recaudación/PBI). Sin embargo, asciende al primer puesto en materia de carga fiscal sobre el sector formal, con una presión del 56%. Esto, medido con el último informe de 2023, representa un aumento de 6 puntos porcentuales.

Junto a Colombia, Argentina es el país que posee la alícuota más alta comparada con el resto de los estados, la cual asciende a 35%.

Sin embargo, el resultado es aún mayor si se consideran conjuntamente el impuesto de la sociedad y los dividendos del accionista (7%): el número final asciende al 39,5%.

Colombia ocupa el primer lugar como el de mayor carga tributaria, en comparación con el informe de 2023, dado que la alícuota tuvo un incremento de 31% al 35% por la reforma tributaria del año 2022. Asimismo, aplica una alícuota general de retención sobre dividendos del 20%.

"Cada país tiene su propia política de dividendos, por lo cual si bien existen países con alícuotas mayores a dividendos que Argentina, esto no modifica el análisis dado que en la mayoría de los casos existen tratados entre países que reducen esas alícuotas", indicó la entidad que preside Martín Rappallini.

Las propuestas de la UIA

Frente a esta situación, el gremio industrial propuso una serie de 14 reformas tributarias para mejorar la competitividad del sector transable:

• Reducción del costo laboral no salarial: se propone permitir el cómputo de hasta el 95% de las contribuciones patronales a cuenta de IVA y Ganancias, para los sectores intensivos en empleo, industriales y economías regionales. Esta medida incentiva la formalización de la actividad productiva.
• Establecer una alícuota única del 25% para el Impuesto a las Ganancias.
• IVA: devolución automática de saldos a favor para compensar con otros impuestos y con saldos de libre disponibilidad. Eliminación de regímenes de retención y percepción.
• Cuenta única tributaria para la automaticidad en la disponibilidad de saldos a favor y compensación entre impuestos.
• En el caso del impuesto a los débitos y créditos, permitir su cómputo como pago a cuenta de IVA e Impuesto a las Ganancias: 100% para PyMEs y un porcentaje gradual y progresivamente mayor para otras empresas (60%, 75% y 100% para los siguientes 3 ejercicios), hasta su eliminación.
• Eliminación de las retenciones para los productos MOI y alimentos elaborados.
• Aumento de reintegros de exportación para bienes industriales, alimentos y bebidas y economías regionales.
• Reforma integral del ajuste por inflación impositivo y aplicación de quebrantos.
• Automaticidad y reducción de anticipos.
• Consenso fiscal 2026.
• Inclusión del concepto “Buen Contribuyente”.
• Actualización de valores en normas tributarias atada a un índice público.
• La adhesión de las provincias faltantes a la Ley de Transparencia Fiscal.
• Establecer un compromiso de estabilidad fiscal y jurídica similar a RIGI por 30 años, para dar certidumbre a las nuevas inversiones.